درس 4 من 5 · 9 دقائق قراءة
معمل: بيع تجزئة لبنده
جولة تطبيقية في نسخة مصنع العصائر الحيّة. ستُنشِئ طلب بيع لبنده ريتيل، تُشغّل فحص الائتمان، تشحن البضاعة، تُصدر فاتورة الذمم المدينة مع ضريبة القيمة المضافة، تستلم الدفعة، وتشاهد كل قيد محاسبي يُرحَّل تلقائياً.
قبل أن تبدأ
افتح النسخة التجريبية في تبويب جديد:
- الرابط: https://aion-erp.vercel.app
- اسم المستخدم:
admin - كلمة المرور:
Admin123
مهمتك: بيع ٢,٠٠٠ زجاجة عصير مانجو واحة ٥٠٠ مل لبنده ريتيل، شحنها، فوترتها بضريبة ١٥٪، وتحصيل الدفعة. شاهد كل قيد محاسبي.
الوقت المقدَّر: ٩ دقائق.
الخطوة ١ — إنشاء طلب البيع
انتقل إلى: المبيعات ← الطلبات ← جديد
املأ:
- العميل: بنده ريتيل (CUS-001)
- تاريخ الطلب: اليوم
- تاريخ التسليم الموعود: بعد أسبوع
- الصنف: عصير مانجو واحة ٥٠٠ مل (FG-001)
- الكمية: ٢,٠٠٠ زجاجة
- سعر الوحدة: معبأ من قائمة أسعار العميل (مثلاً ٨٫٠٠ ريال)
- شروط الدفع: صافي ٣٠ يوماً
احفظ الطلب. لاحظ الرقم — شيء مثل SO-2026-00789.
ما فعله AION تلقائياً:
- نظر إلى حدّ ائتمان بنده (٥٠٠,٠٠٠ ريال في بيانات النسخة التجريبية)
- حسب الذمم الحالية + الطلبات المفتوحة وأكّد كفاية الائتمان المتبقي
- حجز ٢,٠٠٠ وحدة من FG-001 في المخزون
لا أثر محاسبي. طلبات البيع التزامات، ليست عمليات.
الخطوة ٢ — جرّب تجاوز حدّ الائتمان (اختياري)
ارجع وعدّل طلب البيع، غيّر الكمية لشيء مبالَغ فيه (مثلاً ١٠٠,٠٠٠ وحدة × ٨ ريال = ٨٠٠,٠٠٠ ريال — أعلى بكثير من حدّ ائتمان بنده).
عند الحفظ، AION يحجب الطلب برسالة مثل:
حدّ الائتمان متجاوَز: بنده ريتيل لديه ٥٠٠,٠٠٠ ريال متاح؛ هذا الطلب ٨٠٠,٠٠٠ ريال.
أعدها إلى ٢,٠٠٠. احفظ بشكل نظيف.
الخطوة ٣ — انتقاء البضاعة
انتقل إلى: المبيعات ← الشحنات ← إنشاء من طلب البيع
اختر SO-2026-00789. شاشة انتقاء تظهر بـ ٢,٠٠٠ وحدة من FG-001.
املأ:
- المخزن: مخزن المنتجات التامة
- الدُفعة المُنتقاة: النظام يقترح دُفعة متاحة (FIFO) — أكّد تاريخ الانتهاء (يجب أن يكون على الأقل ٦ أشهر للبيع بالتجزئة)
- المُنتقي: أنت
احفظ كـ “منتقاة”. الشحنة جاهزة لكنها لم تُشحَن بعد.
الخطوة ٤ — شحن البضاعة
على سجل الشحنة، انقر شحن.
الأثر المحاسبي — تلقائي:
| الحساب | مدين | دائن |
|---|---|---|
| ٥١٠٠ تكلفة البضاعة المباعة | ٤,٠٠٠ ريال | |
| ١٢٢٠ مخزون البضاعة التامة | ٤,٠٠٠ ريال |
المبلغ الدقيق يعتمد على متوسط التكلفة الدوري المعبأ لـ FG-001 — تقريباً ٢ ريال/وحدة × ٢,٠٠٠ وحدة = ٤,٠٠٠ ريال.
تحقق: انتقل إلى الأستاذ العام ← ميزان المراجعة. الحسابان ٥١٠٠ و١٢٢٠ الآن يعكسان الشحنة. المخزون انخفض بـ ٤,٠٠٠ ريال؛ تكلفة البضاعة المباعة زادت بنفس القدر. بدون قيد يدوي.
محلّل إدارة الطلبات SLA اشتغل على حدث الشحن.
الخطوة ٥ — توليد فاتورة الذمم المدينة
انتقل إلى: الذمم المدينة ← الفواتير ← توليد من الشحنة
اختر الشحنة التي أنشأتَها. AION يُعبِّئ:
- العميل: بنده ريتيل
- الأصناف، الكميات، الدُفعات — من الشحنة
- الأسعار — من طلب البيع
- ضريبة القيمة المضافة: ١٥٪ على إجمالي السطر
- تاريخ الاستحقاق: اليوم + ٣٠ يوماً
المجموع الفرعي: ٢,٠٠٠ × ٨٫٠٠ = ١٦,٠٠٠ ريال ضريبة ١٥٪: ٢,٤٠٠ ريال الإجمالي: ١٨,٤٠٠ ريال
احفظ الفاتورة (كمسودة)، ثم انقر اعتماد.
الأثر المحاسبي — تلقائي:
| الحساب | مدين | دائن |
|---|---|---|
| ١١٠٠ الذمم المدينة - بنده | ١٨,٤٠٠ ريال | |
| ٤١٠٠ إيرادات المبيعات | ١٦,٠٠٠ ريال | |
| ٢١٢٠ ضريبة المخرجات | ٢,٤٠٠ ريال |
تحقق: ميزان المراجعة يُظهِر:
- ١١٠٠ الذمم - بنده: +١٨,٤٠٠
- ٤١٠٠ إيرادات المبيعات: +١٦,٠٠٠ (معترَف به لحظة الشحن + اعتماد الفاتورة)
- ٢١٢٠ ضريبة المخرجات: +٢,٤٠٠ (تدين الآن للهيئة الضريبية)
- ٥١٠٠ تكلفة البضاعة المباعة: +٤,٠٠٠ (من الخطوة ٤)
الهامش الإجمالي على هذه العملية = ١٦,٠٠٠ − ٤,٠٠٠ = ١٢,٠٠٠ ريال (٧٥٪).
الخطوة ٦ — انظر إلى مُخرَج الفاتورة
افتح سجل الفاتورة. انقر تنزيل PDF. سترى:
- تصميم الفاتورة ثنائي اللغة عربي + إنجليزي
- رمز QR (محتوى إلزامي من ZATCA)
- أرقام ضريبة المورد (أنت) والمشتري (بنده)
- تفصيل الأسطر مع الضريبة مفصولة
- خانة توقيع البائع
هذه الوثيقة التي تُرسَل لبنده.
الخطوة ٧ — استلام الدفعة (بعد ٣٠ يوماً، محاكاةً)
انتقل إلى: الذمم المدينة ← الاستلامات ← جديد
املأ:
- العميل: بنده ريتيل
- المبلغ: ١٨,٤٠٠ ريال
- حساب البنك: SABB الجاري (١٠١٠)
- تاريخ الاستلام: اليوم
- المرجع: “تحويل مرجع 2026-0612”
عند الحفظ، AION يُطبّق الاستلام تلقائياً على أقدم فاتورة مفتوحة لبنده — وهي فاتورة ١٨,٤٠٠ ريال التي أنشأتَها. حالة الفاتورة تتغيّر إلى “مدفوعة”.
الأثر المحاسبي — تلقائي:
| الحساب | مدين | دائن |
|---|---|---|
| ١٠١٠ البنك - SABB | ١٨,٤٠٠ ريال | |
| ١١٠٠ الذمم المدينة - بنده | ١٨,٤٠٠ ريال |
محلّل الذمم المدينة SLA اشتغل على حدث الدفعة.
تحقق من الصورة الكاملة
انتقل إلى: الأستاذ العام ← ميزان المراجعة ← بتاريخ اليوم
الأثر الصافي عبر كل الخطوات:
| الحساب | الصافي |
|---|---|
| ١٠١٠ البنك | +١٨,٤٠٠ |
| ١٢٢٠ مخزون البضاعة التامة | −٤,٠٠٠ |
| ٢١٢٠ ضريبة المخرجات (دائنة) | +٢,٤٠٠ |
| ٤١٠٠ إيرادات المبيعات | +١٦,٠٠٠ |
| ٥١٠٠ تكلفة البضاعة المباعة | +٤,٠٠٠ |
| ١١٠٠ الذمم - بنده | صفر (ظهرت واختفت) |
الربح الإجمالي من هذه الدورة = ١٦,٠٠٠ − ٤,٠٠٠ = ١٢,٠٠٠ ريال. صافي النقد الداخل = ١٨,٤٠٠ ريال (يشمل الضريبة التي ستسدّدها).
كل خطوة متوازنة. كل قيد رُحِّل تلقائياً. أنت لم تلمس الأستاذ العام.
ما كان سيختلف مع Excel
- تكلفة البضاعة المباعة مُرحَّلة بـ “تكلفة قياسية” من السنة الماضية — خاطئة بـ ١٠-٢٠٪
- الإيراد معترَف به في أي تاريخ يصل المحاسب إليه
- ضريبة القيمة المضافة محسوبة على ملف Excel منفصل، عادةً بأخطاء تقريب
- أعمار الذمم تُحدَّث شهرياً، لذا ستظهر هذه الفاتورة متأخّرة قبل بدء أي تحصيل
- النقد مُطبَّق من الذاكرة، لا أثر وثائقي عند المراجعة
يعمل أيضاً في بيرل (قطر) والنيل للأغذية (مصر)
نفس تدفق البيع والتحصيل يعمل عبر مجموعات الأعمال التجريبية الثلاث — لكن تنسيق الفاتورة وبند الضريبة يختلفان بحسب الدولة.
| 🇸🇦 واحة الطازجة (السعودية) | 🇶🇦 بيرل (قطر) | 🇪🇬 النيل للأغذية (مصر) | |
|---|---|---|---|
| العملة | ر.س | ر.ق | ج.م |
| تنسيق الفاتورة | XML بمعيار ZATCA المرحلة الثانية + QR + تخليص | فاتورة عادية بالريال القطري، بدون فوترة إلكترونية | بتنسيق ETA مع رقم تسلسلي |
| ضريبة على البيع | 15% (متوافقة مع ZATCA) | 0% (بدون تكليف) | 14% (ETA) |
| دخول المدير المالي | cfo.saudi | cfo.qatar | cfo.egypt |
| العميل المميز | بنده ريتيل | LuLu Hypermarket Qatar | كارفور مصر — مهرجان القاهرة |
مجموعة السعودية هي الوحيدة التي تُولِّد حمولة XML مُخلَّصة من ZATCA مع QR. مجموعة مصر تُولِّد مستنداً بتنسيق ETA مع رقم تسلسلي. مجموعة قطر تُنتج فاتورة نظيفة بالريال القطري دون بند ضريبة — لكن إذا فرضت قطر ضريبة قيمة مضافة، نفس المحرّك يُفعِّلها عبر تبديل ملف الدولة.
جرّب نفس المعمل في منطقة أخرى:
الدرس التالي
في الدرس ٥ — الأثر المحاسبي ومؤشرات الأداء، سننظر في الصورة المحاسبية الكاملة، والتقارير التي ترسلها AION لإدارة هذه الدورة، ومؤشرات التحصيل التي تُفرِّق بين مصانع مربحة وغير مربحة.