الأستاذ العام

من يستخدم هذه الوحدة

المستخدم	الدور	كيف يستخدمها
المدير المالي	المستخدم الأساسي	لوحات تحكّم يومية، إقفال الفترة، تقارير مجلس الإدارة
المراقب المالي	مستخدم يومي	اعتماد القيود (اليدوية النادرة)، المطابقة، تنسيق الإقفال
كبير المحاسبين	مستخدم يومي	مطابقة السجلات الفرعية، دعم المراجعة
المالك	مُشاهد	القوائم المالية، تحليل الانحرافات
المراجع الخارجي	مستخدم سنوي	ميزان المراجعة، أثر المراجعة، قيود التسوية

المشكلة التجارية

بالنسبة لمعظم المصانع المتوسطة، الأستاذ العام مصدر أكثر المشكلات إيلاماً — وهو الوحدة التي، إذا أُجيدَت، تجعل كل شيء آخر يعمل.

نهاية الشهر تأخذ ١٠+ أيام. القيود تُرحَّل يدوياً. السجلات الفرعية لا تتطابق مع الأستاذ العام ولا أحد يعرف لماذا. بحلول جاهزية القوائم المالية، تكون قديمة بالفعل والإدارة تتّخذ قرارات على بيانات قديمة.

أخطاء القيود اليدوية. المحاسبون يُرحّلون آلاف القيود من السجلات الفرعية باليد. تحدث أخطاء. قيود تنظيف تتبع. ملاحظات مراجعة في نهاية السنة.

تضخّم دليل الحسابات. عشرون سنة من “فقط أضف حساباً آخر” تُنتِج ٢,٠٠٠ حساب، نصفها غير مستخدَم، تقارير لا يستطيع أحد قراءتها.

لا رؤية لحظية. المالك يسأل “ما وضع سيولتنا؟” والمدير المالي يحتاج ساعتين لتجميعها من جداول بيانات متعدّدة.

بين الشركات كابوس. العمليات بين الأقسام أو الوحدات التشغيلية تتطلّب مطابقة يدوية، غالباً خاطئة.

فجوات أثر المراجعة. “من غيّر هذا القيد؟” — لا جواب، وذلك ملاحظة مراجعة.

إقفال الفترة غير منسَّق. شغّل الإهلاك، ثم الرواتب، ثم تقييم الصرف، ثم مطابقة البنك — انسَ خطوة والإقفال خاطئ.

المزايا الأساسية

دليل الحسابات

• دليل متعدّد الأجزاء — الشركة، الحساب، مركز التكلفة، بين الشركات — كلها قابلة للتركيب
• حسابات هرمية — أب/ابن مع مستويات ملخّص وتفصيل
• قواعد التحقّق المتبادل — حجب المجموعات غير الصحيحة عند الإدخال (حساب إيراد + مركز تكلفة مصروف = مرفوض)
• قوالب حسابات — دليل حسابات مسبق التكوين لتصنيع الأغذية والمشروبات

متعدّد الدفاتر + متعدّد العملات

• دفاتر متعدّدة — IFRS والمعايير المحلية مُحتفظ بها جنباً إلى جنب؛ نفس العمليات المصدر، قواعد محاسبية مختلفة
• دفتر رئيسي + دفاتر تقارير — المحاسبون يحتفظون بواحد؛ دفاتر التقارير تُعبَّأ تلقائياً
• متعدّد العملات — العملة التشغيلية، الوظيفية، وعملة التقارير كلها متتبَّعة لكل عملية
• تقييم الصرف — نهاية الشهر أرباح/خسائر محسوبة ومُرحَّلة تلقائياً مقابل مصادر الأسعار المُعدَّة

القيود المحاسبية

• قيد يدوي (نادر، للتسويات فقط) — قيود متعدّدة السطور مع تحقّق التوازن
• دُفعات قيود — تجميع القيود ذات الصلة (مثلاً “تسويات الربع الأول ٢٠٢٦”)
• قواعد الترحيل التلقائي — تحديد معايير تخطّي الاعتماد البشري
• قيود متكرّرة — الإيجار الشهري، إهلاك المقدّمات، الاستحقاقات الخطية
• قيود عكسية — عكس بنقرة واحدة مع تاريخ عكس تلقائي
• أثر مراجعة كامل — كل تغيير مُسجَّل بالمستخدم، الطابع الزمني، قبل/بعد

مسارات الاعتماد

• سلاسل اعتماد متعدّدة المستويات مُعدَّة حسب المبلغ، مركز التكلفة، وحدة المصدر
• تفويض أثناء الإجازة
• اعتماد تلقائي للقيود منخفضة القيمة ضمن السياسة

إدارة الفترات

• فترات الأستاذ العام — مفتوحة، مستقبلية، مُقفلة، مُقفلة دائماً
• تنسيق إقفال الفترة — تدفّق بزر واحد يُشغّل التكلفة ← الإهلاك ← الرواتب ← تقييم الصرف ← التوزيعات ← الإقفال
• إقفال ناعم مقابل إقفال نهائي — السماح بالتسويات حتى الإقفال النهائي
• إقفال السنة المالية — نقل تلقائي لبيان الدخل إلى الأرباح المحتجزة

الموازنات

• موازنات سنوية — حسب الحساب، مركز التكلفة، الوحدة التشغيلية، الفترة
• تحويلات الموازنة — إعادة توزيع بين البنود خلال السنة
• تقرير الموازنة مقابل الفعلي — انحراف لحظي بالدولار والنسبة المئوية
• ضبط الموازنة — حجب اختياري ناعم أو حازم على التجاوزات

التوزيعات

• قواعد توزيع تلقائية — الإيجار، المرافق، التكاليف غير المباشرة موزَّعة شهرياً
• الطرق — نسبة، مبلغ ثابت، صيغة
• تُشغَّل كجزء من إقفال الفترة

بين الشركات

• عمليات بين الشركات — ترحيل بين الوحدات التشغيلية مع مطابقة تلقائية
• إلغاء بين الشركات — إلغاء الأرصدة بين الشركات عند التوحيد
• التحقّق من الأرصدة — فحص تطابق لحظي

سيناريو أغذية ومشروبات

إقفال نهاية الشهر لمصنع عصائر. المدير المالي يحتاج إقفال مارس في ٣ أيام لاجتماع مجلس الإدارة.

١. إقفال فترة التكلفة ← متوسط التكلفة الدوري النهائي مُقفَل ٢. تشغيل الإهلاك ← مدين مصروف الإهلاك، دائن مجمّع الإهلاك ٣. ترحيل الرواتب ← مصروف الرواتب + التأمينات + استحقاق نهاية الخدمة ٤. تقييم الصرف ← الذمم الدائنة لمركّز المانجو مُعاد تقييمها بسعر الدولار نهاية الشهر ٥. التوزيعات ← الإيجار + المرافق موزَّعة عبر التصنيع، التوزيع، المقر الرئيسي ٦. مطابقة البنك ← مُستوردة، مُطابقة تلقائياً، الاستثناءات مُصفّاة ٧. إقفال السجلات الفرعية ← الدائنون، المدينون، المخزون، الأصول الثابتة كلها تتطابق مع الأستاذ العام ٨. إقفال الأستاذ العام ← مارس مُقفَل

الوقت الإجمالي: ~ساعتان. قبل AION: ٨-١٠ أيام.

التكامل مع الوحدات الأخرى

الأستاذ العام هو المصبّ لكل سجل فرعي. كل عملية في الدائنون، المدينون، المخزون، التصنيع، الأصول الثابتة، الموارد البشرية، وإدارة النقدية تُطلِق محرّك SLA، الذي يحدّد الحسابات الصحيحة للمدين/الدائن ويُرحّل قيداً محاسبياً متوازناً تلقائياً.

المدير المالي لا يكتب قيداً يدوياً أبداً للعمليات الروتينية. القيود تظهر مع حدوث العمل.

التقارير الجاهزة

التقرير	ماذا يُظهِر
ميزان المراجعة	كل حساب برصيد المدين/الدائن النهائي، بتاريخ أيّ كان
قائمة الأستاذ العام	كل سطور القيود حسب الحساب، قابلة للترشيح
الميزانية العمومية	الأصول، الخصوم، حقوق الملكية بتاريخ (IFRS أو محلي)
قائمة الدخل	الإيراد، التكلفة، الربح الإجمالي، المصاريف، EBITDA، صافي الدخل
قائمة التدفّقات النقدية	التدفّقات التشغيلية، الاستثمارية، التمويلية
الموازنة مقابل الفعلي	تحليل الانحراف مع التعمّق
تقرير مصدر القيد	القيود مُجمَّعة حسب الوحدة المصدر
مطابقة الحساب	حالة مطابقة كل حساب مُراقَب

كل التقارير ثنائية اللغة، قابلة للتصدير إلى Excel + PDF، قابلة للتعمّق للوثيقة المصدر.

الامتثال

• أثر مراجعة كامل — كل تغيير مُسجَّل بالمستخدم + الطابع الزمني + قبل/بعد
• صيغة ميزان مراجعة ZATCA — صيغة قياسية، عربي + إنجليزي
• تقارير IFRS — متعدّد الدفاتر (IFRS + محلي)
• إقرارات ضريبة القيمة المضافة — المدخلات/المخرجات متتبَّعة، الإقرارات قابلة للتصدير
• تقارير الاستقطاع — استقطاع الضريبة لكل مورد
• فصل الواجبات — تطبيق مستند للدور + الاعتماد

مقابل البدائل

الميزة	Excel	Odoo	SAP B1	AION
دليل حسابات متعدّد الأجزاء	❌	✅	✅	✅
متعدّد الدفاتر (IFRS + محلي)	❌	جزئي	✅	✅
ترحيل تلقائي (SLA)	❌	أساسي	✅	✅ كامل
تنسيق إقفال الفترة	❌	يدوي	✅	✅
عربي أصلي	حسب	جزئي	جزئي	✅
أثر مراجعة	❌	أساسي	✅	✅ كامل
وقت الإقفال (نموذجي)	١٠+ أيام	٥ أيام	٣ أيام	يومان